在新加坡，如果想要提前为退休做准备，退休存款填补计划（RSTU）是很重要的一环。

这项计划的可以让你自愿对公积金特别账户（SA），或是对年满55岁者的退休账户（RA）进行填补，从而让退休存款增加到更符合公积金会员的水平。

通过RSTU，55岁以下者可向特别账户填补至全额退休存款（FRS）标准，55岁及以上者可向退休账户填补至超额退休存款（ERS）标准。此外，在进行RSTU现金填补时，我们还可享受最高16000新元的等额免税额度（8000为个人，8000为向亲人账户填补）。

你可以在一年中的任意时间进行填补，目前，有不少人会选择年初就开始这项操作。以下椰子分析年初填补与年底填补的一些利弊。

优势一：年初填补可获得更高利息收益

在年初进行RSTU填补，我们将获得更高的利息回报。

因为在接下来的每个月，这部分钱都将被计算复利利息（SA账户和RA账户的利率都为4%），久而久之将是一笔不小的收入。

例如，若每年1月向特别账户或退休账户填补8000新元，持续10年，我们将累计80000新元填补款和27300新元利息收益。

但若每年12月而非1月进行同样金额的填补，虽仍有80000新元填补款，但利息收益仅为22700新元——利息收益减少超过20%。

优势二：提前规划闲置资金

年初填补可享受减轻心理负担的无形好处。我们无需每月或年底才规划资金转入特别账户或退休账户，也不需要整年闲置资金，以免在年底进行RSTU填补前禁不住动用这些资金。

优势三：若即将达到全额退休存款，年底可能无法进行填补

对于55岁以下者，通过RSTU向特别账户填补的最高限额为全额退休存款，也就是22万400新币。

然而，我们每月工作的强制性公积金缴款会持续继存入三个公积金账户，包括特别账户。这意味着我们的特别账户存款可能超过FRS标准，届时就无法再通过RSTU填补进账户，自然也无法享受扣税好处了。

因此，年初进行填补的好处显而易见——假设到了2025年底，我们特别账户余额为217000新元，我们仍可进行，只是可能无法享受全额8000新元的免税额度而已（但至少还是能扣掉不少税）。

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